Приложение

к приказу

Департамента по управлению

государственной собственностью

Томской области

от 05.05..2017  № 30

Методика прогнозирования поступлений доходов в областной бюджет, главным администратором которых является Департамент по управлению государственной собственностью Томской области

1. Настоящая Методика определяет механизм формирования и расчета планируемых поступлений по всем видам доходов, закрепленных за Департаментом по управлению государственной собственностью Томской области (далее – Департамент) законом Томской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
2. Расчет прогноза поступлений доходов от реализации государственного имущества и земельных участков, находящихся в собственности Томской области, осуществляется на основании оценки их рыночной стоимости, выполненной в соответствии с законодательством Российской Федерации об оценочной деятельности, если с даты составления указанного отчета прошло не более трех лет.
3. Прогнозирование поступления доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим субъектам Российской Федерации (КБК 801 1 11 01020 02 0000 120) (Дд) на очередной финансовый год или плановый период осуществляется с применением метода прямого расчета по следующей формуле:

                                                ḱ

Дд = ∑ ЧПi * РДi / 100 * ДПi / 100,

                                               i=1

где:

k – количество хозяйственных товариществ и обществ, акции (доли) которых находятся в собственности Томской области, планирующих получение чистой прибыли в соответствующем периоде;

ЧПi – размер чистой прибыли, ожидаемый к получению в соответствующем периоде i-м хозяйственным товариществом или обществом;

РДi – размер (в процентах) принадлежащей Томской области доли в уставном капитале i-го хозяйственного товарищества или общества;

ДПi – доля чистой прибыли (в процентах), планируемая к выплате в виде дивидендов i-м хозяйственным товариществом или обществом, определяемая в порядке, установленном распоряжением Администрации Томской области от 20.01.2010 № 34-ра «Об обеспечении поступлений в областной бюджет неналоговых доходов».

Источник данных: информация, предоставляемая хозяйственными товариществами и обществами (для хозяйственных обществ с долей государственного участия 50 % и менее); программы финансово-хозяйственной деятельности хозяйственных товариществ или обществ с пояснительной запиской о распределении прибыли (в том числе на инвестиционные проекты и иные цели), утвержденные органами управления хозяйственных товариществ или обществ в соответствии с уставами хозяйственных товариществ или обществ.

1. Прогнозирование поступления доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности субъектов Российской Федерации (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации) (КБК 801 1 11 05022 02 0000 120) (Дазо) на очередной финансовый год или плановый период рассчитывается с применением метода прямого расчета по следующей формуле:

                                                                            k                     

                                           Дазо= Z + ∑ Сi * X,

                                                               i=1  

где:

Z – сумма задолженности по указанным договорам с учетом начисленных процентов, прогнозируемая к погашению в соответствующем периоде;

k – количество указанных договоров, действующих в соответствующем периоде;

Сi – размер арендной платы (без НДС) в год, установленный i-ым договором;

   Х – прогнозное значение индекса потребительских цен в соответствующем периоде (базовый сценарий прогноза социально-экономического развития Томской области на среднесрочный период) с учетом его применения, исходя из количества месяцев действия вновь заключенных договоров.

Источник данных: договоры аренды земельных участков, находящихся в собственности Томской области (за исключением земельных участков, предоставленных областным государственным бюджетным и автономным учреждениям Томской области); данные бухгалтерского учета Департамента о суммах задолженности по указанным договорам с учетом начисленных процентов; прогноз социально-экономического развития Томской области на среднесрочный период.

1. Прогнозирование поступления доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, которые расположены в границах городских округов, находятся в федеральной собственности и осуществление полномочий по управлению и распоряжению которыми передано органам государственной власти субъектов Российской Федерации, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков (КБК 801 1 11 05026 04 0000 120) (Дазф) на очередной финансовый год или плановый период рассчитывается с применением метода прямого расчета по следующей формуле:

                                                                           k                      

                                           Дазф= Z +∑ Сi*Н,

                                                              i=1    

где:

Z – сумма задолженности по указанным договорам с учетом начисленных процентов, прогнозируемая к погашению в соответствующем периоде;

k – количество указанных договоров, действующих в соответствующем периоде;

Сi – размер арендной платы (без НДС) в год, установленный i-ым договором;

Н – норматив отчисления в бюджет субъекта Российской Федерации по доходу Дазф, установленный статьей 57 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Источник данных: договоры аренды земельных участков, которые расположены в границах городских округов, находятся в федеральной собственности и осуществление полномочий по управлению и распоряжению которыми передано органам государственной власти Томской области; данные бухгалтерского учета Департамента о суммах задолженности по указанным договорам с учетом начисленных процентов.

1. Прогнозирование поступления доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, расположенные в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации (КБК 801 1 11 05027 02 0000 120) (Дазд) на очередной финансовый год или плановый период рассчитывается с применением метода прямого расчета по следующей формуле:
   1.            

Дазд = Z + ∑ Сi,

1.           =1

где:

Z – сумма задолженности по соответствующим договорам с учетом начисленных процентов, прогнозируемая к погашению в соответствующем периоде;

k – количество i-х договоров, действующих в соответствующем периоде;

Сi – размер арендной платы (без НДС) в год, установленный i-ым договором.

Источник данных: договоры аренды земельных участков, расположенных в полосе отвода автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения, находящихся в собственности Томской области; данные бухгалтерского учета Департамента о суммах задолженности по указанным договорам с учетом начисленных процентов.

1. Прогнозирование поступления доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти субъектов Российской Федерации и созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации) (КБК 801 1 11 05032 02 0000 120) (Дао) на очередной финансовый год или плановый период осуществляется с применением метода прямого расчета по следующей формуле:

                                                                        k                     

                                           Дао= Z +∑ Сi*12*Х,

                                                            i=1     

где:

Z – сумма задолженности по соответствующим договорам с учетом начисленных процентов, прогнозируемая к погашению в соответствующем периоде;

k – количество i-х договоров, действующих в соответствующем периоде;

Сi – размер арендной платы (без НДС) в месяц, установленный i-м договором;

Х – прогнозное значение индекса потребительских цен в соответствующем периоде (базовый сценарий прогноза социально-экономического развития Томской области на среднесрочный период) с учетом его применения, исходя из количества месяцев действия вновь заключенных договоров.

Источник данных: договоры аренды государственного имущества Томской области, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти Томской области и созданных ею учреждений (за исключением имущества, предоставленного областным государственным бюджетным и автономным учреждениям Томской области); данные бухгалтерского учета Департамента о суммах задолженности по указанным договорам с учетом начисленных процентов; прогноз социально-экономического развития Томской области на среднесрочный период.

1.  Прогнозирование поступления доходов от сдачи в аренду имущества, составляющего казну субъекта РФ (за исключением земельных участков) (КБК 801 1 11 05072 02 0000 120) (Дак) на очередной финансовый год или плановый период осуществляется с применением метода прямого расчета по следующей формуле:

                                                        k                     

                                          Дак= Z +∑ Сi*12*Х,

                                                            i=1     

где:

Z – сумма задолженности по соответствующим договорам с учетом начисленных процентов, прогнозируемая к погашению в соответствующем периоде;

k – количество i-х договоров, действующих в соответствующем периоде;

Сi – размер арендной платы (без НДС) в месяц, установленный i-м договором;

Х – прогнозное значение индекса потребительских цен в соответствующем периоде (базовый сценарий прогноза социально-экономического развития Томской области на среднесрочный период) с учетом его применения, исходя из количества месяцев действия вновь заключенных договоров.

Источник данных: договоры аренды государственного имущества Томской области, составляющего Казну Томской области (за исключением земельных участков); прогноз социально-экономического развития Томской области на среднесрочный период; данные бухгалтерского учета Департамента о суммах задолженности по указанным договорам с учетом начисленных процентов.

1. Прогнозирование поступления доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей государственных унитарных предприятий субъектов Российской Федерации (КБК 801 1 11 07012 02 0000 120) (Догуп) на очередной финансовый год или плановый период осуществляется с применением метода прямого расчета по следующей формуле:

                                                                       k                     

                                       Догуп= Z+∑ (Пноi –Нпi-Ненвдi)*0,25,

                                                           i=1                 

где:

Z – сумма задолженности по не перечисленной части указанной прибыли с учетом начисленных процентов, прогнозируемая к погашению в соответствующем периоде;

k – количество областных государственных унитарных предприятий (далее также – предприятия), планирующих получение чистой прибыли в соответствующем периоде;

Пноi – размер прибыли к налогообложению (налоговой базы для исчисления налога на прибыль), ожидаемой к получению в соответствующем периоде i-м предприятием;

Нпi – налог на прибыль организаций, ожидаемый к уплате в соответствующем периоде i-м предприятием;

Ненвдi – единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, ожидаемый к уплате в соответствующем периоде i-м предприятием.

Источник данных: программы финансово-хозяйственной деятельности предприятий; отчеты о выполнении программ финансово-хозяйственной деятельности  и перспективные планы развития предприятий; финансовая и бухгалтерская отчетность предприятий; данные бухгалтерского учета Департамента о суммах задолженности по не перечисленной части указанной прибыли с учетом начисленных процентов; решения судов о взыскании задолженности предприятий, подлежащей к уплате в областной бюджет.

1. Прогнозирование прочих поступлений от использования имущества, находящегося в собственности субъектов Российской Федерации (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации, а также имущества государственных унитарных предприятий субъектов Российской Федерации, в том числе казенных) (КБК 801 1 11 09042 02 0000 120) (Дсн) на очередной финансовый год или плановый период осуществляется с применением метода прямого расчета по следующей формуле:

                                                                  k                     

                                       Дсн= Z+∑ Сi * 12,

                                                      i=1                      

где:

Z – сумма задолженности по соответствующим договорам с учетом начисленных процентов, прогнозируемая к погашению в соответствующем периоде;

k – количество i-х договоров, действующих в соответствующем периоде;

Сi – размер платы (без НДС) в месяц, установленный i-м договором.

Источник данных: договоры социального найма жилых помещений (за исключением имущества, закрепленного за областными государственными бюджетными и автономными учреждениями Томской области, областными государственными унитарными предприятиями Томской области, в том числе казенными); данные бухгалтерского учета Департамента о суммах задолженности по указанным договорам с учетом начисленных процентов.

1. Прогнозирование поступления доходов от реализации иного имущества, находящегося в собственности субъектов Российской Федерации (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации, а также имущества государственных унитарных предприятий субъектов Российской Федерации, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу (КБК 801 1 14 02023 02 0000 410) (Дри) на очередной финансовый год или плановый период осуществляется с применением метода прямого расчета по следующей формуле:

                                                                 k                            m

                                                 Дри =  ∑ Сi * Kp  +  ∑ Сj,

                                                      i=1                                 j=1

где:

k – количество объектов указанного государственного имущества Томской области, планируемых к приватизации в соответствующем периоде;

Сi – рыночная стоимость (без НДС) или балансовая (остаточная) стоимость i-ого объекта государственного имущества Томской области, планируемого к приватизации в соответствующем периоде;

Kp – коэффициент поправки, устанавливаемый к рыночной стоимости объекта указанного государственного имущества Томской области, планируемого к приватизации в соответствующем периоде, в случае, если объект ранее выставлялся на торги (продажу) и торги (продажа) были признаны несостоявшимися. Значение коэффициента поправки устанавливается в размере:

0,5 – в случае если торги в форме аукциона признаны несостоявшимися;

0,25 – в случае если торги в форме аукциона и продажи посредством публичного предложения признаны несостоявшимися;

m – количество объектов указанного государственного имущества Томской области с нулевой остаточной стоимостью, по которым отсутствует оценка рыночной стоимости j-ого объекта;

Сj – стоимость j-ого объекта государственного имущества Томской области, планируемого к приватизации в соответствующем периоде, определенная путем сравнительного подхода с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Источник данных: прогнозный план (программа) приватизации государственного имущества Томской области; перечень планируемого к приватизации государственного имущества Томской области (за исключением имущества, закрепленного за областными государственными бюджетными и автономными учреждениями Томской области, областными государственными унитарными предприятиями Томской области, в том числе казенными) в части реализации основных средств по указанному имуществу; информация о предыдущих торгах по продаже указанного имущества; отчет о рыночной стоимости указанного имущества (со сроком действия не более 3-х лет); данные бухгалтерского учета Департамента (балансовая стоимость имущества); скриншоты (графические изображения снимков экрана) соответствующих страниц информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по объектам указанного государственного имущества Томской области, у которых отсутствует рыночная стоимость; данные учета Реестра государственного имущества Томской области.

1. Прогнозирование поступления доходов от реализации иного имущества, находящегося в собственности субъектов Российской Федерации (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации, а также имущества государственных унитарных предприятий субъектов Российской Федерации, в том числе казенных), в части реализации материальных запасов по указанному имуществу (КБК 801 1 14 02023 02 0000 440) (Дмз) на очередной финансовый год или плановый период осуществляется с применением метода прямого расчета по следующей формуле:

                                                                k                           m

                                                 Дмз = ∑ Сi * Kp  +  ∑ Сj,

                                                    i=1                      j=1

где:

k – количество указанных материальных запасов, планируемых к приватизации в соответствующем периоде;

Сi – рыночная стоимость (без НДС) или балансовая (остаточная) стоимость i-ого материального запаса, планируемого к приватизации в соответствующем периоде;

Kp – коэффициент поправки, устанавливаемый к рыночной стоимости материального запаса, в случае, если он ранее выставлялся на торги (продажу), и торги (продажа) были признаны несостоявшимися. Значение коэффициента поправки устанавливается в размере:

0,5 – в случае если торги в форме аукциона признаны несостоявшимися;

0,25 – в случае если торги в форме аукциона и продажа посредством публичного предложения признаны несостоявшимися;

m – количество указанных материальных запасов с нулевой остаточной стоимостью, по которым отсутствует оценка рыночной стоимости j-ого материального запаса;

Сj – стоимость j-ого материального запаса, планируемого к приватизации в соответствующем периоде, определенная путем сравнительного подхода с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Источник данных: прогнозный план (программа) приватизации государственного имущества Томской области; перечень планируемого к приватизации государственного имущества Томской области (за исключением имущества, закрепленного за областными государственными бюджетными и автономными учреждениями Томской области, областными государственными унитарными предприятиями Томской области, в том числе казенными) в части реализации материальных запасов по указанному имуществу; перечень планируемых к приватизации материальных запасов, находящихся в собственности Томской области; информация о предыдущих торгах по продаже материальных запасов; отчет о рыночной стоимости указанных материальных  запасов; данные бухгалтерского учета Департамента; скриншоты (графические изображения снимков экрана) соответствующих страниц информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по указанным материальным запасам, у которых отсутствует рыночная стоимость.

1. Прогнозирование поступления доходов от продажи нематериальных активов, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации (КБК 801 1 14 04020 02 0000 420) (Дма) на очередной финансовый год или плановый период осуществляется с применением метода прямого расчета по следующей формуле:

                                                                k                            m

                                                 Дма = ∑ Сi * Kp  +  ∑ Сj,

                                                     i=1                     j=1

где:

k – количество указанных нематериальных активов, планируемых к приватизации в соответствующем периоде;

Сi – рыночная стоимость (без НДС) или балансовая (остаточная) стоимость i-ого нематериального актива, планируемого к приватизации в соответствующем периоде;

Kp – коэффициент поправки, устанавливаемый к рыночной стоимости нематериального актива, в случае, если он ранее выставлялся на торги (продажу) и торги (продажа) были признаны несостоявшимися. Значение коэффициента поправки устанавливается в размере:

0,5 – в случае если торги в форме аукциона признаны несостоявшимися;

0,25 – в случае если торги в форме аукциона и продажа посредством публичного предложения признаны несостоявшимися;

m – количество указанных нематериальных активов с нулевой остаточной стоимостью, по которым отсутствует оценка рыночной стоимости j-ого нематериального актива;

Сj – стоимость j-ого нематериального актива, планируемого к приватизации в соответствующем периоде, определенная путем сравнительного подхода с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Источник данных: прогнозный план (программа) приватизации государственного имущества Томской области; перечень планируемых к приватизации нематериальных активов, находящихся в собственности Томской области; информация о предыдущих торгах по продаже нематериальных активов; отчет о рыночной стоимости нематериальных активов; данные бухгалтерского учета Департамента; скриншоты (графические изображения снимков экрана) соответствующих страниц информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по объектам государственного имущества Томской области, у которых отсутствует рыночная стоимость.

1. Стоимость объектов государственного имущества Томской области, подлежащего приватизации, применительно к пунктам 11–13 настоящей Методики, определяется в соответствии с таблицей:

1. Прогнозирование поступления доходов  от продажи земельных участков, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации) (КБК 801 1 14 06022 02 0000 430) (Дрз) на очередной финансовый год или плановый период осуществляется с применением метода прямого расчета по следующей формуле:

                                                               k                            m

                                                 Дрз = ∑ Сi * Kp  +  ∑ Сj,

                                                    i=1                     j=1

где:

k – количество указанных земельных участков, планируемых к реализации в соответствующем периоде;

Сi – рыночная или кадастровая стоимость i-ого земельного участка, планируемого к реализации в соответствующем периоде;

Kp – коэффициент поправки, устанавливаемый к рыночной стоимости земельного участка, в случае, если он ранее выставлялся на торги (продажу) и торги (продажа) были признаны несостоявшимися. Значение коэффициента поправки устанавливается в размере:

0,5 – в случае если торги в форме аукциона признаны несостоявшимися;

0,25 – в случае если торги в форме аукциона и продажа посредством публичного предложения признаны несостоявшимися.

m – количество указанных земельных участков, по которым отсутствует оценка рыночной стоимости j-ого земельного участка;

Сj – стоимость j-ого земельного участка, планируемого к реализации в соответствующем периоде, определенная путем сравнительного подхода с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Источник данных: перечень планируемых к реализации земельных участков (за исключением земельных участков, предоставленных областным государственным бюджетным и автономным учреждениям Томской области), находящихся в собственности Томской области; перечень указанных земельных участков, планируемых к выкупу собственниками расположенных на них объектов недвижимости; перечень планируемых к реализации указанных земельных участков; информация о предыдущих торгах по продаже указанных земельных участков; справки о кадастровой стоимости указанных земельных участков; данные бухгалтерского учета Департамента; скриншоты (графические изображения снимков экрана) соответствующих страниц информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по указанным земельным участкам, у которых отсутствует рыночная стоимость.

1. Прогнозирование поступления платы по соглашениям об установлении сервитута, заключенным органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, государственными или муниципальными предприятиями либо государственными или муниципальными учреждениями в отношении земельных участков, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации (КБК 000 1 11 05322 02 0000 120) (Дпс) на очередной финансовый год или плановый период осуществляется с применением метода прямого расчета по следующей формуле:

                                                                  k                            

                                                 Дпс = (∑ Дфi) / k,

                                                      i=1                               

где:

k – количество отчетных периодов (не менее трех лет, предшествующих соответствующему периоду);

Дфi – фактические доходы за i-й период.

Источник данных: данные бухгалтерского учета Департамента.

1. Методика прогнозирования поступления доходов от компенсации затрат бюджетов субъектов Российской Федерации (КБК 000 1 13 02992 02 0000 130) (Дк) на очередной финансовый год или плановый осуществляется с применением метода прямого расчета по следующей формуле:

                                                                  k                           

                                               Дк = (∑ Дфi) / k,

                                                                   i=1                             

где:

k – количество отчетных периодов (не менее трех лет, предшествующих соответствующему периоду);

Дфi – фактические доходы за i-й период.

Источник данных: данные бухгалтерского учета Департамента.

1. Прогнозирование прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемых в бюджеты субъектов Российской Федерации (КБК 000 1 16 90020 02 0000 140) (Ддв) на очередной финансовый год или плановый период осуществляется с применением метода прямого расчета по следующей формуле:

                                                                  k                           

                                             Ддв = (∑ Дфi) / k,

                                                                   i=1                             

где:

k – количество отчетных периодов (не менее трех лет, предшествующих соответствующему периоду);

Дфi – фактические доходы за i-й период.

Источник данных: данные бухгалтерского учета Департамента.